При прогнозируемых дополнительных объемах продаж, согласно Таблице 14, при прочих равных условиях, чистая прибыль (после уплаты налогов) составит ориентировочно 367,7 тыс. руб. за 2 полугодие 2010 г.
Для оценки эффективности проекта были рассчитаны следующие основные показатели:
Срок окупаемости заемных средств:
kд1 = 1/ (1+0,14)1 (1)
- Чистая современная стоимость (NPV):
NPV = PV – I0 , PV = CFt/(1+r)t (2)
- Индекс рентабельности (PI):
PI = PV / I0 (3)
- Внутренняя норма доходности (IRR):
IRR = (CFt / I0)1/ t – 1 (4)
где r – норма дисконта;
PV – приток наличности.
Рентабельность коммерческая по данному проекту составит 61 %.
Индекс доходности составит: 550/66,3= 8,3
Срок окупаемости: 66,3/550=0,12 т.е. приблизительно 1,5 месяца.
Следовательно, данное направление совершенствования системы управления за счет повышения квалификации персонала отдела продаж позволит получить дополнительный доход в сумме 550 тыс. руб. и окупит затраты за 1,5 месяца.
Произведем расчет эффективности внедрения должности менеджера по персоналу.
Расходы на оплату труда: 5000х 12х1= 60 тыс.руб.
Отчисления на социальное страхование : 60 х 26 % = 21,4 тыс.руб.
Амортизация основных фондов 100х0,1 =10 тыс.руб.
Коммунальные услуги 80 тыс. руб.
Услуги связи 25 тыс. руб.
Прочие расходы 25 тыс. руб.
Итого затрат:211,4 тыс. руб.
Расходы на создание собственной материально-технической базы: (рабочее место менеджера по персоналу):
Компьютер: 25х 1 = 25 тыс. руб.
Принтер: 10 тыс. руб.
Телефакс: 10 тыс. руб.
Мебель: 55 тыс. руб.
Итого: 100 тыс. руб.
Выделение должности менеджера по персоналу позволяет устранить дублирование функций по управлению персоналом, ускоряет время решения кадровых вопросов, способствует улучшению системы отбора и нормализации психологического климата в коллективе.
Предполагается, что совершенствование кадровой работы позволит увеличить объемы продаж на 1 %, т. е. составит 55715 х 1,01= 56272 тыс. руб. Дополнительный доход, следовательно, составит 56272 – 555715= 557 тыс. руб.
Допустим, что уровень постоянных расходов останется на прежнем уровне, тогда прибыль от создания отдела кадров составит 557 –311,4 = 245,6 тыс. руб.
Индекс доходности составит: 557/311,4=1,8
Срок окупаемости: 311,4/557=0,56 , т.е. приблизительно 7 месяцев.
Следовательно, данное направление совершенствования системы управления персоналом за счет ускорения процесса принятия и согласования управленческих решений по кадровым вопросам, функционального разделения кадровой работы, оптимизации норм управляемости, улучшения психологического климата в коллективе, повышения эффективности отбора и т.д. позволит получить дополнительный доход в сумме 557 тыс. руб. и окупит затраты за 7 месяцев.
Таким образом, дальнейшее совершенствование кадрового менеджмента будет способствовать наиболее полному использованию потенциала работников и повышению эффективности деятельности предприятия в целом.